一、上市公司面对资产管理公司债权处理三方式 或直接入主 或申请破产 或谈判争利（论文文献综述）
孟涵[1]（2019）在《上市公司要约收购案例研究 ——以st生化为例》文中研究指明最近两年由于国内股市低迷,上市公司估值相对处于历史低位,收购者可以以较低的费用凭借要约收购方式取得公司控制权,还可以享受股份增值的收益。因此,自2017年以来,通过要约方式收购上市公司的案例大幅增长。自2016年以来,国家监督管理部门颁布和实施了一系列政策,使通过借壳、非公开发行和二级市场增持的方式获得上市公司控制权的难度有所增加,从而让本来很少被采用的要约收购方式逐渐成为主流。市场化的要约收购具有公平、公正、公开的特点,中小投资者享有与大股东相同的出售股份获取投资收益的权利,更能体现市场的公平性,因此,在当前资本市场的大环境下,通过要约收购的方式获取上市公司控制权越来越成为收购方和监管部门青睐的方式。当前经济条件和社会背景下,上市公司将寻求利润最大化作为公司经营发展的最大目标。然而在上市公司实际的运营上,往往由控股股东操纵着,一些中小股东甚至无法拥有他们本该有的知情权,中小股东的根本利益没有法律和法规的保护,正是由于公司在组织结构和规章制度上的各种缺失导致了问题的出现。中小股东作为公司经营重要的一环,应该也必须受到应有的重视,由此,我国更应该从法律规章等多种渠道扞卫中小股东的权利,保护中小股东的利益。本文的主要研究对象为st生化要约收购,通过文献检索、定量与定性分析相结合等方法,研究了要约收购市场发展和现状,比较分析了协议收购和要约收购的收购方式、上市公司进行要约收购的动因、要约收购相关规定以及要约收购核心要素。通过对st生化要约收购案例的基本情况分析,重点探讨了浙民投进行要约收购的动因、中小股东在本案例中做出的创新举动、找出要约收购的问题和带来的启示,本文对于完善上市公司要约收购从健全上市公司要约收购的法律法规、规范上市公司要约收购行为、充分发挥市场机制以提升要约收购效率和大力发展机构投资者引导理性投资四个方面提出建议。要约收购逐渐成为控制权争夺的主要方式,本案例是中国资本市场上第一次成功以公开竞价方式取得上市公司控制权的案例,它为中小投资人提供了制约控股股东实际可行的方案,强调控股方应该重视中小股东利益。
杨馥华[2]（2018）在《中国民营银行发展及规制机理研究》文中认为金融乃“国之重器”,是国民经济的血脉,金融改革一直是政府经济体制改革中最为重要一环。党的十八大以来,国家进一步鼓励非公有制经济发展,不断深化银行业体制改革,从2014年初开展首批5家民营银行试点工作起,中国民营银行发展的大幕徐徐拉开,截至2017年12月,共有17家民营银行获批筹建并开业经营。经过四年时间,中国民营银行实现了从无到有的突破性发展,并掀起新一轮商业银行民营化的改革浪潮。当前中国民营银行的发展已具备了良好的政治、社会、经济环境和技术基础,但作为我国银行体系中的新成员,其发展依然面临着限制性规制较多、社会认知度不高、市场竞争力不强、业务拓展力较差、风险防范力较弱、公司治理有待探索等一系列问题。所以,民营银行改革发展问题成为金融理论与实践的研究热点。但与十多年前全社会民营银行大讨论所研究的“设或不设,怎么设立民营银行?”等问题不同的是,“在现有银行体系的基础上,国家如何有序推进民营银行设立进程、民营银行如何健康发展?”成为了当前首要研究的问题。目前,中国关于民营银行的研究尚未成熟,理论基础还不够扎实,可供学习和参考的国外文献较少。由此本文通过深入研究民营银行发展及规制的经济学机理,探寻适合中国当前经济发展与特殊国情的民营银行发展路径选择,并提出与之相适应的规制政策建议,具有重要的理论和现实意义:从理论上,丰富和完善了民营银行发展必然性的理论基础,促进了马克思经济相关理论的拓展,有利于推动制度变迁理论在金融范畴的发展,有助于实现规制经济学理论在银行领域的创新;从应用上,有利于国家金融体制改革顶层设计的前瞻化,有利于国家规制当局监管政策与手段的合理化,有利于中国民营银行家们经营管理的科学化。本文的研究以马克思货币金融理论和现代金融理论为基础,以马克思主义唯物辩证法思想为指导,充分吸收西方经济学中制度经济学、规制经济学等理论精髓,采取规范分析与实证研究、比较分析和案例研究、定性分析与定量研究相结合的研究方法,对中国民营银行发展及规制机理进行研究。透过中国银行业发展历史和中国民营银行发展历程,分析当前中国民营银行发展和规制中蕴含的经济学机理以及影响因素;通过收集与整理中国商业银行市场结构指标和数据、中国类民营银行（13家全国股份制商业银行）发展与经济增长关系指标和数据,并分别运用SCP范式、向量自回归（VAR）模型,对发展中国民营银行的合理性和必要性,进行了量化实证分析与检验;充分运用矛盾统一性和矛盾特殊性原理,结合案例分析方法对中国民营银行准入路径、发展战略和市场定位进行研究,并提出了可供借鉴的中国民营银行发展战略;通过运用比较分析方法,对中国台湾、日本、俄罗斯等国家和地区民营银行发展和规制进行了深入研究,最后提出了促进中国民营银行科学发展的有效规制体系。本论文分为四个部分,共有八章:第一部分是导论与理论基础:由第一章和第二章组成。第一章导论部分主要是把研究的问题提出来,为什么要研究中国民营银行发展和规制问题?研究此问题的政治、经济、社会、技术背景是什么?研究此问题的理论意义和现实意义是什么?同时对国内外相关领域研究按民营银行定义、成立必要性、准入路径、市场定位、规制体系和所需外部环境等五个专题进行述评,并对研究现状进行评价。第二章是理论基础部分,介绍部分现代金融理论、马克思经济理论、制度经济学理论、银行规制理论的内容与思想,为下一步分析提供理论基础。第二部分是历史透视与作用机理:由第三章、第四章组成。第三章站在中国银行业发展史视角,分析了中国民营银行发展演化过程,并在此基础上剖析了中国民营银行发展环境、公司治理、监督管理中存在主要问题。第四章在立足中国民营银行发展效应基础上,基于制度变迁、马克思经济思想、社会福利、银行规制等四个经济学视角进行分析,为下文提出中国民营银行准入路径、发展战略、市场定位、规制体系的政策建议提供理论启示。第三部分是民营银行发展实证和海外经验的借鉴研究:由第五第、第六章组成。第五章通过对中国商业银行市场结构、类民营银行对经济增长影响两个方面进行了实证分析,研究了中国民营银行发展的经济金融市场环境。第六章运用比较分析方法,对中国台湾、日本、俄罗斯民营银行发展和规制进行了深入研究,并得出了若干值得借鉴的启示。第四部分是民营银行发展战略构建和规制体系完善问题研究:由第七章、第八章组成。第七章首先明确了中国民营银行准入总体原则,提出了准入路径应由当前“单一的增量新设模式”,向“复合的增量新设和存量改造两者并行模式”转变的现实性路径选择建议;随后设计了增量新设模式的区位推进路径,应由“优先经济发达区位发展”向“全国范围一视同仁”转变,存量改造模式的区位推进路径应选择优先发展经济欠发达的中西部地区;最后就民营银行不同阶段的发展战略和市场定位提出可供借鉴的建议。第八章从完善民营银行准入机制、加重股东责任、健全银行退出机制三个方面提出政策优化建议,以期对中国进一步深化金融体制改革,促进中国民营银行健康发展提供理论基础与政策建议。本文主要创新之处体现在如下三个方面:一是研究视角创新。本文在国内首次采用基于资本社会化的国有银行与民营银行的双寡头古诺模型进行理论分析,目前国内采用此模型分析仅限于国有独资银行与民营银行之间;本文首次采用基于银行规制者与民营银行之间博弈模型进行理论分析,目前国内采用此模型分析仅限于银行规制者与一般银行之间。二是研究手段创新。本文精心选取四个代表性研究样本:一家正在进行筹建申报的民营银行、一家已获批筹建的民营银行、第一家开业且最具互联网金融基因的民营银行、具有传统业务公存公贷特点的民营银行。通过现场考察、单位汇报、高管访谈、部门沟通、数据收集等多种手段掌握第一手材料。三是研究结论创新。本文在中国民营银行准入路径上,首先提出了当前应由“单一的增量新设模式”向“复合的增量新设和存量改造两者并行模式”转变的现实性路径选择建议;随后在国内首次提出了增量新设模式的区位推进路径应由“优先经济发达区位发展”向“全国范围一视同仁”转变,存量改造模式的区位推进路径应选择优先发展经济欠发达的中西部地区的路径设计。在发展战略和市场定位上,在国内首次提出了“应以动态、多元、长远的视角和心态,允许民营银行在发展的不同阶段和时期,以不同的身份、扮演不的角色、发挥不同的作用,从而最大限度促进我国整个银行业的进步与发展”的民营银行发展思路。囿于笔者理论功底与学术水平有限,本文研究尚存在以下三点不足:一是经济学分析整体性和体系化不够;二是理论分析较多而实际数据验证较少;三是实证方法运用不够前沿与先进。以上不足将在后期研究中加以改进和提升。
郑静[3]（2017）在《福建“走出去”企业跨境涉税风险管理研究》文中进行了进一步梳理随着国际形势的变化和我国市场经济的发展,越来越多的企业开始谋求海外发展。企业在境外投资中会遇到各种涉税风险,迫切需要建立一套结合自身业务特点和海外市场环境的税务风险管理体系。再加上近年来国际税收形势和政策不断变化,相应的会计处理方法和税收制度也在不断更新,企业如何加强跨境涉税风险管理,降低纳税风险,是“走出去”企业日益重视的热点议题,对企业的长期经营和整体发展有着至关重要的意义。本文就企业如何进行全面系统的税收风险管理进行研究,希望能帮助企业加强境外税收风险管理能力从而提升竞争优势、实现企业价值最大化。本文的基本研究思路是通过学术理论和实务操作的双向研究,结合福建省内代表性企业的案例剖析,从税企双方面研究得出“走出去”企业未来针对跨境涉税风险管理的可行对策。主要包括五个章节:第一章是引言,主要包括研究的背景和意义,中外研究现状综述,主要研究方法、内容和逻辑结构,以及创新和不足。第二章主要是介绍国内外跨境涉税风险管理理论和实践。第三章是从福建省境外投资企业相关年度数据,综合分析企业风险问题和发展现状,深入挖掘得出产生风险和问题的具体原因。第四章立足福建本地典型企业案例,根据前文研究发现的风险和潜因,排查案例企业的跨境涉税风险,深入分析后提出有针对性的风险处理建议。第五章是根据前文数据和剖析,结合案例企业经验,综合提出建立有效的内控机制,充分利用税收协定防范涉税风险,规范财务制度开展合理税收筹划,加强税企沟通,提高维权意识,主动关注和参与全球趋势等可行性建议。最后对全文进行总结论述和展望。目前我国研究企业税收风险管理的大部分文献基于国内情况,很少针对企业境外投资税收风险管理开展的全面研究。因此本文立足国际视角,紧密结合国内外税收政策变化和税制改革,分析企业税收风险管理的基本概念、制度设计、防范对策等内容,是对企业风险管理理论领域的补充。本研究充分利用相关理论资源,通过取得税务部门一手数据资料,结合问卷调查等各类形式,分析典型企业案例获得跨境涉税风险处理实践经验,运用多种理论和数据分析方法,可以使得结论更具前沿视角和实践推广价值,有利于相关税收政策的不断总结完善,对其他“走出去”企业将来经营管理具有非常积极的指导和借鉴作用。
陈亚莹[4]（2015）在《国企改制中的群体性劳动纠纷探析 ——以“通钢事件”为例》文中认为为了适应经济全球化和市场经济的需要,我国自二十世纪七八十年代起便开始了国有企业改制的探索,这股改制的浪潮一直持续至今。近几年来,随着国有企业改制的持续推进,在国有企业改制的过程中出现了多起职工聚集、罢工以及上访等事件,严重地影响了企业正常的经营生产活动和社会的稳定。在国有企业改制中这类群体性劳动纠纷的频频发生,说明这一类事件已经不仅仅是单纯的纠纷,更反映出纠纷背后深刻的体制问题。2009年7月24日,在吉林省通钢集团厂区,因通钢职工不满企业的改制重组方案而进行了大规模的聚集抗议,并导致建龙集团总经理被抗议人员围打致死的惨剧。事件发生后,引发了社会各界的关注和讨论,“通钢事件”也成为我国国有企业改制中群体性劳动争议的典型案件。目前对“通钢事件”的产生主要有三种解读,第一种解读认为“通钢事件”的发生是源于对民主程序的忽视;第二种解读认为“通钢事件”的发生是因为通钢集团工会的缺位;第三种解读认为“通钢事件”的发生是由于国企职工的“国有情结”所致。然而,笔者对这三种观点均不认同。笔者通过对这三种主流观点进行解读,进而对通钢事件以及隐藏在事件背后的纠纷本质进行了探析:首先,在通钢悲剧产生的通钢第二次改制中,实际上不涉及职工的安置方案,即使履行了民主程序,根据我国法律的规定员工享有的也仅为建议权,这种建议权的散失并不会改变矛盾的本质,因而并不是引发通钢悲剧的根本原因。相反,这种民主程序缺失论掩盖之下的是我国国有企业中普遍存在的产权制度问题。由于国有企业固有的产权问题,导致国有企业中普遍存在着所有者虚位的现象。在通钢改制的过程中,作为所有者的代表即吉林省国资委未能发挥其作为出资人的作用,导致通钢改制过程中的国有资产流失问题严重,国有资产从国家手中流入个人的口袋,为矛盾的生产埋下了隐患。其次,在通钢事件中,工会的缺位并不是导致通钢事件发生的主要原因。因为在我国目前的体制之下工会所承担的职能过多、对企业的依赖性过强,无法从根本上代表职工的利益,即使通钢集团的工会在位履行其法律规定的职能,其在本质上也无法消除企业与职工的矛盾。“通钢事件”在本质上是一个由于公司内部人控制引发的事件。由于所有者的虚位,使得国有企业的管理层很容易掌握企业的控制权,并为自己谋利。在通钢中同样存在着这种问题,通钢的第一次改制并未触动其管理层的利益,因此改制计划得以实施。但在第二次的改制方案中,管理层的利益将直接受影响,因此首先遭到了通钢管理层的集体拒绝。再纵观通钢悲剧的过程,整个惨案的发生不仅是有针对性的更是有组织的,这使得我们不得不怀疑事件的发生与管理者的煽动有关。再次,“通钢事件”本质上也不是吉林省国资委新闻发言人所言的“国有情结”所致,“国有情结”是违背社会和经济发展的,更不应该大肆宣扬。在通钢改制中,职工受到的最大的不满事实上来源于利益分配的不公。在改制过程中,管理层获得了巨大的利益,而职工不仅未获得任何利益,还面临着难以为继的生存困境,贫富差距的拉大,使得职工对于改制的不满一触即燃。“通钢事件”是由多种因素共同作用而引发的群体性劳动纠纷,但其纠纷的本质在于国有企业中存在的内部人控制问题。因此,针对内部人控制问题的预防,笔者提出了以下建议:首先,要重构对国企管理者的委托代理制度;其次,要加强国企的信息披露制度,以对国企管理者的行为进行约束;最后,要对国资委性质与职能进行重新定位,以克服国有企业中存在的所有者虚位问题。
江玉荣[5]（2014）在《养老基金投资监管法律制度研究》文中研究说明人口老龄化将是人类社会的常态。在社会养老保障权已成为基本人权的背景下,各国都在依据各自国情探索不同的解决之道。其中以市场化方式聚集社会资源、通过建立养老基金并对其投资运营已成为世界普遍共识。我国养老基金制度改革始于上个世纪九十年代初,基金市场化、多元化投资运营一直是改革的方向和目标。但到目前为止,我国养老基金投资还受到严格限制,浅层次原因是出于对金融市场特别是股市的担忧,但根本制约因素是养老基金投资管理制度未真正建立,尤其是有效监管制度的缺失。养老金制度改革在近三十年间内一直是全球热门话题,改革措施有参数式和结构调整,其中对养老基金进行市场化运作谋求保值、增值一直是改革的核心；其他改革措施如基金积累制的确立和发展、养老基金多支柱体系建立、DB型养老基金计划向DC型养老基金计划转变等都推动了养老基金投资的发展。国外经验表明,养老基金投资能与资本市场形成良好的互动关系,在基金分享经济成果的同时也能推进资本市场的发展。鉴于养老基金本身的社会属性,使之相对一般投资来说,更加注重投资的安全性,但金融市场风险高度凝聚,如何在风险既定的条件下寻求最大收益,这不仅取决于基金本身的投资策略,也需要外生力量的控制,其中监管约束至关重要。从监管制度构建的宏观角度来看,监管权的配置和监管模式的选择是其核心内容。监管权配置基本上可以分为一体化、专业化和部分一体化三种体制。澳大利亚、智利、英国和美国等四个国家分别是以上几种监管权配置体制的典型代表,虽然运行机制大相径庭,但监管的专业化、独立性和法制化是不同监管权配置体制共同发展趋势。由于我国实行的是“分业经营、分业监管”的金融监管体制,再加上落后的养老基金投资发展水平,实行专业化监管权配置体制、构建专门监管主体是我国必然的选择。在监管模式方面,一般分为审慎人规则和数量限制监管两种模式,从理论分析和经验角度来看,审慎人规则要优于数量限制监管模式。实践中审慎人标准逐渐提高并且两者也有相互融合的趋势,同时注重风险性导向和资产配置理论的应用。我国目前实行的是严格数量限制监管模式,随着大规模养老基金投资“入市”和金融市场的发展,应引入审慎人规则逐步过渡到混合监管模式并建立相应的配套措施。从制度构建的微观层面来看,养老基金投资市场准入监管是第一道门槛。通过对投资资格的认定把不合格的机构排除在市场之外,并可以维持市场适度规模。我国目前准入制度质量规制效果不理想,数量规制目标不明确。宽严适度、效率和公平兼顾以及规范和促进相结合是我国养老基金准入监管制度设计时要遵守的原则。具体要理顺养老基金投资准入审批关系,重构准入程序,界定不同监管机构的权利和义务关系,完善养老基金投资从业人员资格制度,弥补境外投资准入监管的空白。养老基金投资机构获准进入养老基金市场后,还要对其业务运营过程进行有效的监管。养老基金投资业务运营监管中最为重要的是信息披露和关联交易监管。信息披露制度是其他一切约束机制实施的前提和基础,关联交易是在以多层次信托或委托构建养老基金投资管理框架中最为常见、也最容易侵蚀养老基金资产的行为。信息披露是关联交易监管的基础,而关联交易是信息披露的重要内容。提升立法层次,统一规范养老基金投资信息披露并引入GIPS标准是完善信息披露监管的有效途径；另外,在限制非公允性关联交易的同时也要对公允性关联交易进行肯定以提高基金投资效率、拓展利润空间。在市场机制中,养老基金投资市场有进入必然会有退出,而完善的养老基金投资退出机制也是衡量养老基金投资市场成熟度的重要标志。养老基金投资市场退出的目的是使不符合条件、不具备资格的市场主体退出养老基金市场经营,防止养老基金被侵蚀,使得市场资源得到更加合理、有效的配置。除了加强养老基金从进入到退出的监管以外,由于养老基金是普通大众退后收入的主要来源,政府不能把退休风险完全留给个人,这就要建立必要的保障措施以分散、化解风险。DB型养老基金计划和DC型养老基金计划的投资风险补偿措施因为风险的分担方式而设计不同,DB型养老基金投资风险补偿机制主要通过公共担保机制来实现,DC型养老基金主要是建立投资收益约束机制。我国主要是以DC型养老基金计划为主的国家,目前风险补偿机制仅限于风险准备金,多层次风险补偿机制并没有真正建立。首先应当建立相对的、真实平均最低收益率保证机制,同时要明确最低收益标准并拓宽资金来源。
谭辉雄[6]（2010）在《金融机构市场退出问题研究》文中研究说明随着金融全球化的发展,世界金融体系的联系越来越紧密。2008年的美国次贷危机以及2009年的希腊债务危机使得各国金融机构的风险越发集中。危机中暴露出的大批问题金融机构以及风险事件引起人们的高度重视。同时,我国金融业近年来逐步对外开放并成立了大批中小型金融机构,促成了金融机构高度竞争的局面,国家已无法继续采用行政救助手段保护整个金融市场。因此,有效提升我国金融机构应对风险的能力,进一步建立健全金融机构退出机制,促进金融体系的健康发展,进而提升我国金融机构整体实力,成为本文研究的重要目的。文章首先对金融机构市场退出的国内现状进行分析介绍。通过理论解释和现实考察发现,金融机构固有的脆弱性是金融机构退出必须谨慎处理的内在因素。在处理机构市场退出时,我国目前存在的主要问题有：缺乏监控金融体系整体风险状况的相关指标体系；缺乏金融风险的预警预报系统和危机机构处理的配套机制；缺乏系统的法律制度。因此本文主体部分从内在因子、事前风险防范和制度法规三个方面对金融机构退出机制进行系统分析。首先,文章从银行体系脆弱性角度实证分析金融机构退出内在因子和宏观环境。当金融体系脆弱性上升时,金融机构市场退出的程度和影响都会增加。先运用定量和定性分析结合方法对我国银行体系脆弱性进行综合测度,实证结果表明：金融机构退出事件绝大部分发生在金融体系高风险时期,金融体系脆弱性状况是金融机构退出风潮宏观预警的重要因素；金融体系脆弱性与多种不同层面的经济指标存在复杂关系。通过对银行体系脆弱性的重要影响因素进行实证检验发现：通货膨胀率、年信贷额与GGDP比值、M2增长率、贷款增长率、一年期存款利率存贷比六个指标对银行体系脆弱性状况存在长期均衡关系；银行体系脆弱性对货币政策和信贷政策等的反馈效果明显；信贷风险因素对银行体系脆弱性解释力度较强；宏观经济基础并非影响银行脆弱性的主要因素。其次,文章从微观角度分析单个金融机构退出前的风险预警。主要从金融机构正常经营时的风险预警、金融机构风险上升时的破产风险预警两方面进行讨论,金融机构正常经营时的风险预警可有效降低其退出概率,保持金融机构的持续稳健经营；金融机构风险上升时的破产风险预警可有效降低其退出影响,保持整体金融体系的稳定。在考察破产风险预警时,文章结合破产理论、随机利率模型及VaR模型构建了基于随机利率的金融机构破产预警数理模型,模型说明金融机构可通过破产时间、破产严重程度和破产前后盈余的VaR模型进行破产预警；增强公司的融资能力,降低融资利率以及提高资金充足水平,从而减少其转移概率矩阵两种方式可有效降低破产概率,防范破产风险。再次,文章深入分析处理金融机构市场退出问题的决策流程和法律保障。金融机构市场退出决策是一项严密的流程化工作,它必须遵循一套成型的退市原则,同时需要具备一定的基础和支撑,方能借助相应的平台在合适的时机以最优的方式实现退市。在分析法律保障问题时,文章在考察我国金融机构市场退出法律现状的基础上从债权确认、抵付原则和清算法规三方面探讨我国金融机构市场退出的可行法律步骤,并对恒信证券公司破产案例进行重点分析,提出关于我国证券公司破产案件法律适用性问题的思考。研究表明,我国金融机构市场退出法律体系框架虽已搭建起来但不健全,缺乏专门的金融机构市场退出法将之系统化,在指定管理人、证券公司破产宣告等方面均需斟酌。最后文章提出防范我国金融机构市场退出破坏性效应的政策建议,包括完善金融机构市场退出前的风险预警机制、加强金融监管,建立金融接管重整制度和最后贷款人救助制度,是维护金融机构有序运行以及安全退出的有效制度保障。
许汉城[7]（2008）在《新准则下会计信息制度性失真研究》文中认为近年来,我国企业会计信息失真现象越来越严重,其中又以真实性问题最为突出。对此,许多学者更多地从人为因素的角度去分析会计信息的失真,将问题产生的原因归结为会计作弊。然而,即使是以合法真实的原始凭证、依据合法合规的会计处理,也同样会产生会计信息失真现象。这是因为,会计政策、规范和制度本身存在的缺陷难以保证会计信息的完全真实,并且在实务中,会计人员可能会因为不同的目的在会计制度允许范围内对会计政策和方法进行选择,从而造成会计信息的不真实。也就是说,制度的不完善和约束缺乏也会使会计信息失真。这也称作会计信息的制度性失真。本文研究的重点是2006年颁布的新准则下,仍存导致会计信息失真的各种潜在因素,并在此基础上,提出了若干治理措施。论文第一章为导论部分,先是概述了会计信息的涵义、内容、作用及其质量特征。接着阐述了会计信息失真的类型以及原因,指了会计信息失真按不同的标准有多种分类方法。并在此基础上进一步阐述了制度性的涵义及其成因。第二章分析了当前会计信息制度性失真的状况,指出了会计信息失真是当前世界各国普遍存在一个严重问题,由于种种原因,我国的会计失真现象尤为严重。同时分析了会计信息失真的种种危害。第三章主要运用对比的方法,对新旧会计准则的主要差异进行了深入分析。第四章则是在对新旧会计准则对比分析的基础上,阐述了新准则在防范会计信息制度性失真的积极作用以及存在局限性,并通过一些案例进行了进一步说明。第五章主要是在以上深入分析研究的基础上,提出了新准下防范会计信息失真的若干治理措施。
吴金湖[8]（2006）在《台湾企业财务危机债务清理研究》文中研究指明本文系依据文献资料研究探讨财务危机定义、企业出现财务危机内外部因素、各国债务清理法制架构、台湾债务清理法制架构及实务缺失等方面问题。并选取「东隆五金工业股份有限公司」、「国产汽车股份有限公司」及「阳庆电子股份有限公司」等公开发行公司债务清理个案进行比较分析。 研究结果显示，台湾债务清理法制，因采非单一法典及和解分离主义等原因，产生程序繁复而权责互不隶属及和解程序迭床架屋等问题。另台湾企业发生财务危机原因及本身财务结构与实行债务清理策略是存在着惯性原则。债务清理最终结果，主要受制于财务结构因素中的产业利基及资产体质因素所影响，其次是债务性质，最后是债权银行态度及员工因素影响。
李德江[9]（2007）在《中国资源型城市（地区）企业竞争力提升研究》文中指出本文通过借鉴区域经济、产业结构、可持续发展、竞争力理论的研究成果，从探讨和解析理论入手，吸收国内外比较成熟的理论方法，来构架资源型城市和地区企业竞争力提升的方法和对策。从组织结构、产权结构和企业的经营等几个大的方面着手，通过具体分析资源型企业的特点，为资源型企业未来的可持续竞争力提升构建一个发展的平台。同时选取具有代表性的煤炭、石油、森林型地区进行实证分析和论证研究，为这类企业的未来发展提供具有实践意义、可操作性的对策和建议。本文通过对中国资源型地区历史与演化特征的详细考察，来探讨资源型城市（地区）企业竞争力提升问题。对以煤炭、石油、森林等为经济支柱的资源型地区，面对资源衰退的影响，要实现有效转型和企业竞争力的提升，应该立足现有的存量优势，抓住国际产业分工和梯度转移的有利时机，延长产业链条，积极构筑先进的采掘基地和国际化生产制造基地；通过活化存量国有资产，吸引域外资本和资金、技术和管理，形成多元化的投融资体制，培育对地方经济发展拉动力强的大集团和大公司，努力形成产业集群高地，最终破解体制性、机制性矛盾，使自身焕发新的生机。用高科技改造传统产业，延伸产业链条，发展关联、连续和新兴的经济增长点和主导产业，形成“专、精、特、新”的产品。对于多种资源配套较好、区位和市场基础较好的城市和地区，需要形成主导产业以及对区域经济增长贡献率大的产业；对于资源已近枯竭的城市，要利用工业基础、技术条件和市场网络，介入农业等新产业的开发和培植。发挥存量优势、发展非煤、非油、非林产业和利用国家援助政策等方面的有利条件，积极培育接续产业。只有这样，资源型城市和地区的企业才能实现竞争力的持续提升。本文开始把研究的中心议题确定为一些基础的工作：资源型城市和地区的特定含义、资源型企业的基本特征、发展机制与模式、未来发展的可能前景，以及基于可持续发展竞争力的调控对策等。通过从产权关系、组织结构、企业经营等诸多方面来综合论述资源型企业竞争力的提升对策，最后通过对典型煤炭、石油、森林型资源地区企业的实证研究，来为资源型地区和企业未来的竞争力提升提供切实可行的实际办法。本文的创新点主要体现在研究领域的创新、研究方法和研究角度的创新。研究领域主要把研究的对象集中于资源型城市和地区的企业这一理论空白点，不拘泥于以前学者局限于对资源型城市和地区的研究，使研究的结果更具有针对性；研究的方法主要综合运用定性与定量、理论分析与实证分析，偏重于定量和实证分析，使理论成果更具有说服力和实践的指导效果。研究角度主要针对于资源型企业的产权理论、组织结构和经营上的特点，进行理论上的发展和创新。论文就资源型企业的纵横兼并、资源产品多元化、经营领域多元化、全球化等企业发展的新态势，构建资源型企业发展的新模式，增强企业的国际竞争力进行了论述。从制定和实施资源型地区经济可持续发展的战略高度出发，将资源型企业可持续竞争力提升的目标具体化，对我国的主要矿业资源型城市的经济指标进行主成分分析，并根据各类资源型城市的特点，提出相应的发展策略。突破以往单方面偏重理论研究或仅以单一地区为对象的研究，力求在理论和实证的结合上寻找新的突破，选取三大典型资源型地区，根据本文理论上的构架，寻求解决特定地域问题的新方法。针对资源型地区企业发展面临的问题，从困扰资源企业竞争力提升的具体因素出发，提出一套提升资源企业竞争力的切实办法。强调了对资源型企业实施综合系统地调控，城市发展与企业发展相分离，实施城市发展与生产基地建设相分离的新的调控策略。本文通过构建资源型企业竞争力的理论框架，根据资源型企业的开发、成长、衰退的生命周期，并结合对典型地区的实证分析，提供一套基于资源型地区发展实际的未来企业发展模式的政策建议。
李进安[10]（2005）在《证券公司风险管理研究》文中研究说明收益和风险问题是证券公司经营过程需要考虑的两个主要问题,承担风险是获得收益的代价,有效地管理风险才能保证公司的正常收益,因此,证券公司的风险管理能力是其核心竞争能力的重要组成部分。随着国内证券市场的发展,国内证券公司如何建设有效的风险控制体系将成为其持续发展需要解决的首要问题。证券公司风险的种类和来源呈现出多样性和复杂性。根据对我国证券公司十几年来的实际状况分析,在这些风险之中,以政策风险、公司治理风险、资金运作风险和经营风险的危害最大、影响最广,因而对其进行研究的意义也相对较大。本文就是基于这样的考虑,运用相关的理论和方法,第一次将我国证券公司的风险分为政策风险、公司治理风险、资金运作风险和经营风险,对其进行深入、全面的理论研究和实证研究,并在这些研究的基础上,给出相应的政策建议和防范、控制措施。 我们广泛应用了经济学、管理学、金融学、统计学、模糊数学等多种学科领域的理论和方法,来全面研究上述四类风险的特点及其防范问题。由于不同风险的特点、生成机理、作用机制、防范重点的不同,我们对不同风险及其防范所采取的研究方法也有所不同。针对政策风险及其防范,我们主要应用宏观经济学、监管经济学、产权理论、VaR理论方法、信息经济学等理论和方法来进行研究;针对治理结构风险及其防范,我们主要采用委托-代理理论、公司治理理论、利益相关者理论、产权理论、统计回归方法等理论和方法来进行研究;针对资金风险及其防范,我们主要应用资金配比理论、资本结构理论、融资学理论、投资学理论、利率理论、统计回归方法等理论和方法来进行研究;而针对操作风险,我们则主要应用了微观经济学、企业管理理论、代理理论、AHP方法等理论和方法进行了研究。 本文研究工作的主要结论有以下几点: 1、对政策事件对证券市场风险收益影响的实证研究,我们认为,政策事件出台前后VaR变动较大从而表明政策事件极大地影响了我国证券市场的风险,政策因素是影响我国股市收益波动风险增大的一个非常重要的因素,因此,防范监管层调控股市的行为已迫在眉睫。 2、中国证券公司的实证分析,我们看到,从总体上来说,我国的证券公司的“三会”之间责任分工不明确,分权和制衡的关系不能发挥有效的作用。根据这些分析,我们认为完善中国证券公司法人治理结构的措施应包括以下几点:鼓励股权结构多元化和分散化;完善股权代理关系的制度安排;建立和健全以经营者为主体
二、上市公司面对资产管理公司债权处理三方式 或直接入主 或申请破产 或谈判争利（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、上市公司面对资产管理公司债权处理三方式 或直接入主 或申请破产 或谈判争利（论文提纲范文）
（1）上市公司要约收购案例研究 ——以st生化为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 要约收购的界定 |
| 2.2.1 要约收购的概念 |
| 2.2.2 要约收购的分类 |
| 2.2.3 要约收购的特点 |
| 2.3 反收购的界定 |
| 2.3.1 反收购的概念 |
| 2.3.2 反收购的目的 |
| 2.3.3 反收购的类型 |
| 2.4 上市公司要约收购的理论基础 |
| 2.4.1 价值低估理论 |
| 2.4.2 信息不对称理论 |
| 2.4.3 并购动因理论 |
| 3 上市公司要约收购的理论分析 |
| 3.1 要约收购的制度演变及市场现状 |
| 3.1.1 要约收购制度演变过程 |
| 3.1.2 要约收购市场的现状 |
| 3.2 上市公司控制权收购的主要方式比较分析 |
| 3.2.1 二级市场收购 |
| 3.2.2 协议收购 |
| 3.2.3 要约收购 |
| 3.2.4 协议收购与要约收购的比较 |
| 3.3 上市公司要约收购的动因分析 |
| 3.3.1 提高收购效率 |
| 3.3.2 取得上市公司的控制权 |
| 3.3.3 企业发展战略的需要 |
| 3.3.4 战略联盟 |
| 3.4 上市公司要约收购的相关规定 |
| 3.4.1 上市公司要约收购的主要节点 |
| 3.4.2 上市公司要约收购信息披露要求 |
| 3.4.3 要约收购期间的行为限制 |
| 3.5 要约收购核心要素分析 |
| 3.5.1 要约价格 |
| 3.5.2 履约保证 |
| 3.5.3 支付方式及资金来源 |
| 3.5.4 要约先决条件 |
| 3.5.5 要约期限及预受要约 |
| 4 st生化要约收购案例分析 |
| 4.1 st生化概况 |
| 4.1.1 公司基本资料 |
| 4.1.2 经营分析 |
| 4.1.3 控股股东 |
| 4.1.4 财务状况 |
| 4.2 要约收购相关方的基本情况 |
| 4.2.1 振兴集团有限公司 |
| 4.2.2 杭州浙民投天弘投资合伙企业 |
| 4.2.3 要约收购方案简介 |
| 4.3 浙民投进行要约收购的动因分析 |
| 4.3.1 公司价值被低估 |
| 4.3.2 亏损电业资产剥离完成 |
| 4.3.3 公司股权较为分散 |
| 4.3.4 获取上市公司控制权 |
| 4.3.5 取得广东双林的优质资产 |
| 4.4 本次要约收购方案的特点 |
| 4.4.1 中小股东集体行权 |
| 4.4.2 A股第一单真正的敌意收购 |
| 4.5 振兴集团阻止要约收购采取的措施 |
| 4.5.1 发布重大资产重组停牌公告 |
| 4.5.2 起诉浙民投天弘与st生化 |
| 4.5.3 引入“白衣骑士” |
| 4.6 要约收购过程及结果 |
| 4.6.1 要约收购的过程 |
| 4.6.2 要约收购的结果 |
| 4.7 st生化要约收购存在的问题 |
| 4.7.1 信息披露制度不完善 |
| 4.7.2 反收购行为规范立法不足 |
| 4.7.3 市场监管力度不够 |
| 4.8 本次要约收购带来的启示 |
| 4.8.1 重视中小投资者利益 |
| 4.8.2 控股股东应绝对控股 |
| 4.8.3 完善公司治理结构 |
| 5 完善上市公司要约收购的对策建议 |
| 5.1 健全上市公司要约收购的法律法规 |
| 5.1.1 完善信息披露制度 |
| 5.1.2 放宽豁免条件 |
| 5.1.3 完善股东诉讼制度 |
| 5.2 规范上市公司要约收购行为 |
| 5.2.1 明确规定控股股东义务 |
| 5.2.2 规范董事会行为 |
| 5.2.3 完善公司治理结构 |
| 5.3 充分发挥市场机制以提升要约收购效率 |
| 5.3.1 信息公开透明化 |
| 5.3.2 加强证券市场监管力度 |
| 5.3.3 建立中小股东权益保护协会 |
| 5.4 大力发展机构投资者引导理性投资 |
| 5.4.1 引导投资者转变传统思想 |
| 5.4.2 充分调动投资者的参与性 |
| 6 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（2）中国民营银行发展及规制机理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 第一节 研究背景和研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究现状及其评价 |
| 一、民营银行概念内涵界定 |
| 二、民营银行成立必要性 |
| 三、民营银行准入路径 |
| 四、民营银行市场定位 |
| 五、民营银行规制建议和所需外部环境 |
| 六、对研究现状的评价 |
| 第三节 研究思路、框架结构、研究方法及创新之处 |
| 一、基本思路 |
| 二、框架结构 |
| 三、研究方法 |
| 四、创新之处 |
| 第二章 民营银行发展与规制相关理论基础概述 |
| 第一节 民营银行概述 |
| 一、民营银行的定义 |
| 二、相关概念界定 |
| 三、发展民营银行必要性的理论基础 |
| 第二节 马克思经典着作相关理论 |
| 一、马克思的银行信用理论 |
| 二、马克思的股份制理论 |
| 第三节 制度变迁理论 |
| 一、制度变迁的概念 |
| 二、制度变迁的形式 |
| 三、强制性制度变迁的类型和相机组合模式 |
| 第四节 银行规制理论 |
| 一、银行规制理论溯源 |
| 二、银行规制缘由理论 |
| 三、银行规制目标和方式 |
| 第三章 民营银行发展现状与影响因素分析 |
| 第一节 中国银行业简史及制度变迁轨迹 |
| 一、中国银行业萌芽与发展时期 |
| 二、中国银行业强管制时期 |
| 三、中国银行业大一统管理时期 |
| 四、中国银行业改革重建时期 |
| 五、中国银行业改革深化时期 |
| 六、中国银行业转型发展时期 |
| 第二节 民营银行外部发展环境和经营管理现状 |
| 一、外部环境状况 |
| 二、批筹与开业状况 |
| 三、业务营运状况 |
| 四、定位模式状况 |
| 五、公司治理状况 |
| 第三节 影响民营银行发展因素分析 |
| 一、民营银行发展的思想基础性因素 |
| 二、民营银行发展的关键性保障因素 |
| 三、民营银行可持续发展的根本性因素 |
| 第四章 民营银行发展和规制效应经济学分析 |
| 第一节 民营银行发展的制度变迁思想视角分析 |
| 一、民营银行发展制度变迁动因 |
| 二、民营银行发展制度变迁形式和模式选择 |
| 三、民营银行发展制度变迁进程中的成本收益 |
| 四、民营银行发展制度变迁进程中政策含义 |
| 第二节 民营银行发展的马克思经济思想视角分析 |
| 一、继承和发展马克思货币金融理论指导民营银行发展 |
| 二、运用马克思股份制理论加强民营银行管理体制建设 |
| 三、以马克思金融风险理论指导防范民营银行发展的改革风险 |
| 第三节 民营银行新设对社会福利和国有银行的影响——基于双寡头古诺垄断模型理论分析 |
| 一、利率管制下银行业“双寡头市场”社会福利分析 |
| 二、利率市场化下银行业“双寡头市场”社会福利分析 |
| 三、利率管制和利率市场化情况下银行业“双寡头市场”类型比较 |
| 第四节 民营银行规制的成本收益视角分析 |
| 一、银行规制成本收益分析 |
| 二、我国民营银行规制改革成本收益分析 |
| 三、银行规制静态博弈分析 |
| 第五章 民营银行发展环境和绩效的实证研究 |
| 第一节 民营银行面临的市场竞争环境实证分析 |
| 一、SPC范式研究相关概述 |
| 二、对商业银行市场集中度指标的计算 |
| 三、对商业银行市场集中度和竞争强度分析 |
| 第二节 中国类民营银行的发展与经济增长的影响——基于向量自回归模型的实证分析 |
| 一、变量指标设定、数据来源和研究方法 |
| 二、实证检验和结果分析 |
| 第六章 民营银行发展与规制的海外比较 |
| 第一节 中国台湾民营银行的发展和规制 |
| 一、中国台湾发展民营银行背景及动因 |
| 二、中国台湾民营银行发展历程和规制演进过程 |
| 三、中国台湾民营银行发展和规制的教训 |
| 第二节 日本民营银行发展和规制 |
| 一、日本银行业概述 |
| 二、日本民营银行发展历程和规制演进过程 |
| 三、日本民营银行内部治理和外部规制 |
| 四、日本民营银行发展和规制经验教训 |
| 第三节 俄罗斯民营银行发展和规制 |
| 一、俄罗斯发展民营银行背景与动因 |
| 二、俄罗斯民营银行发展历程和规制演进过程 |
| 三、俄罗斯民营银行发展和规制的主要教训 |
| 第七章 民营银行发展路径与战略定位创新研究 |
| 第一节 民营银行准入路径研究 |
| 一、民营银行准入路径的现实性选择 |
| 二、民营银行增量新设模式推行路径选择 |
| 三、民营银行存量改造模式推行路径选择 |
| 第二节 民营银行发展战略和市场定位研究 |
| 一、民营银行总体发展战略和主要类型 |
| 二、民营银行初创阶段发展战略和市场定位 |
| 三、民营银行中后阶段发展战略和市场定位 |
| 第八章 建立健全民营银行规制体系 |
| 第一节 完善民营银行市场准入机制 |
| 一、民营银行市场准入机制的政策目标和基本原则 |
| 二、民营银行市场准入机制框架设计 |
| 三、民营银行市场准入机制的细化要求 |
| 第二节 加重股东责任落实自担风险原则 |
| 一、银行股东自担风险的渊源与概念术语 |
| 二、民营银行股东加重责任的必要性和合理性 |
| 三、民营银行股东加重责任的制度困境 |
| 四、银行股东加重责任法律制度的建设 |
| 第三节 建立健全银行市场退出机制 |
| 一、我国银行业市场退出机制建设现状 |
| 二、银行退出过程中存在的主要障碍 |
| 三、进一步完善银行退出机制的建议 |
| 研究结论与研究展望 |
| 一、研究的主要结论及贡献 |
| 二、研究的局限性及展望 |
| 参考文献 |
| 攻读博士研究生期间科研成果 |
| 致谢 |
（3）福建“走出去”企业跨境涉税风险管理研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abtract |
| 第一章 引言 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究现状述评 |
| 1.3 本文研究目的、内容和逻辑结构 |
| 1.3.1 研究的目的 |
| 1.3.2 研究的主要内容 |
| 1.3.3 本文的逻辑结构 |
| 1.4 本文的研究方法 |
| 1.5 本文的创新和不足 |
| 1.5.1 本课题的特色与创新之处 |
| 1.5.2 本课题的不足之处 |
| 第二章 企业跨境涉税风险管理理论和实践 |
| 2.1 企业跨境风险管理理论 |
| 2.1.1 企业风险管理的概念 |
| 2.1.2 企业风险管理的理论基础 |
| 2.1.3 国家风险管理标准 |
| 2.2 跨境税务风险管理理论 |
| 2.2.1 跨境税务管理的基本原理 |
| 2.2.2 跨境涉税风险管理理论 |
| 2.3 国内外跨境涉税风险管理实践 |
| 2.3.1 税务征管部门跨境涉税风险管理实践 |
| 2.3.2 企业跨境涉税风险管理的实践 |
| 第三章 福建省“走出去”企业涉税风险和剖析——基于福建省百家企业问卷调查 |
| 3.1 福建省“走出去”企业基本情况分析 |
| 3.1.1 2014年基本情况 |
| 3.1.2 2015年基本情况 |
| 3.1.3 2014-2015年数据特点比较 |
| 3.2 福建省百家“走出去”企业问卷调查 |
| 3.2.1 问卷基本情况 |
| 3.2.2 问卷调查结果分析 |
| 3.2.3 企业跨境涉税风险和原因剖析 |
| 第四章 典型企业案例分析 |
| 4.1 F公司案例分析 |
| 4.1.1 F公司背景介绍 |
| 4.1.2 F公司风险描述 |
| 4.1.3 F公司风险管理措施 |
| 4.1.4 F公司境外涉税风险管理经验总结 |
| 4.2 Q企业案例分析 |
| 4.2.1 Q企业基本背景 |
| 4.2.2 Q公司风险描述 |
| 4.2.3 Q公司风险管理手段 |
| 4.2.4 Q公司案例经验总结 |
| 4.3 企业案例小结 |
| 4.3.1 F公司与Q公司的不同经验 |
| 4.3.2 F公司与Q公司的共性经验 |
| 4.3.3 F公司与Q公司的案例小结 |
| 第五章 企业跨境涉税风险管理建议 |
| 5.1 企业控制跨境涉税风险的建议 |
| 5.1.1 充分了解东道国法律和文化 |
| 5.1.2 建立有效的企业内控机制 |
| 5.1.3 充分利用税收协定防范涉税风险 |
| 5.1.4 规范财务制度开展合理税收筹划 |
| 5.1.5 加强税企沟通,提高维权意识 |
| 5.1.6 主动关注和参与全球趋势 |
| 5.2 税务部门控制企业跨境涉税风险的建议 |
| 5.2.1 平衡促进经济增长和保护国家税收主权 |
| 5.2.2 创新服务和管理模式 |
| 5.2.3 进一步改进企业境外投资相关税收政策 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（4）国企改制中的群体性劳动纠纷探析 ——以“通钢事件”为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 导言 |
| 一、问题的提出 |
| 二、研究价值及意义 |
| 三、文献综述 |
| 四、主要研究方法 |
| 五、论文结构 |
| 六、论文主要创新及不足 |
| 第一章 相关概念及事件概述 |
| 第一节 我国国企改制中的群体性劳动纠纷概述 |
| 第二节“通钢事件”概述 |
| 一、“通钢悲剧”事件回顾 |
| 二、通钢集团的两次改制历程 |
| 第二章 民主程序缺失掩盖下的产权制度问题 |
| 第一节 迷思之一：民主程序缺失 |
| 第二节 产权制度问题 |
| 一、通钢改制中的“所有者虚位” |
| 二、“所有者虚位”引发国有资产的流失 |
| 第三章 工会缺位掩盖下的内部人控制问题 |
| 第一节 迷思之二：工会缺位 |
| 第二节 内部人控制问题 |
| 一、通钢改制中的“内部人控制” |
| 二、“内部人控制”下的寻租利益 |
| 第四章 国有情结掩盖下的利益分配不公问题 |
| 第一节 迷思之三：国有情结 |
| 第二节 利益分配不公问题 |
| 一、通钢改制中的“利益分配不公” |
| 二、利益分配不公导致的职工生存困境 |
| 第五章 对国企改制中群体性劳动纠纷的思考 |
| 第一节 与“林钢事件”的类比 |
| 一、对事件的误读几乎一致 |
| 二、纠纷源于国企体制问题 |
| 三、职工越轨维权危害严重 |
| 第二节 纠纷的产生及其本质 |
| 一、纠纷由多种因素共同作用所引发 |
| 二、内部人控制是纠纷的本质 |
| 第三节 纠纷的预防对策 |
| 一、重构对国企管理者的委托代理制度 |
| 二、加强国企的信息披露制度 |
| 三、对国资委性质与职能再定位 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 在读期间发表的学术论文与研究成果 |
| 后记 |
（5）养老基金投资监管法律制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、问题的提出及研究意义 |
| (一) 问题的提出 |
| (二) 研究意义 |
| 二、研究范围和相关概念的界定 |
| (一) 研究范围 |
| (二) 相关概念的厘清 |
| 三、研究现状综述与评析 |
| (一) 国外研究现状及评析 |
| (二) 国内研究现状及评析 |
| 四、研究思路、方法、创新 |
| (一) 研究思路 |
| (二) 研究方法 |
| (三) 主要创新 |
| (四) 进一步研究方向 |
| 第一章 养老基金投资发展与监管问题的提出 |
| 一、养老基金制度的发展变迁 |
| (一) 社会养老保障：从少数人的恩惠到普遍意义上权利的演变 |
| (二) 当下养老基金制度改革的趋势 |
| (三) 当下养老基金制度改革加速了养老基金投资发展进程 |
| 二、养老基金投资属性分析与监管问题的提出 |
| (一) 养老基金投资属性与投资风险 |
| (二) 养老基金投资监管的现实必要性 |
| (三) 养老基金投资监管的理论基础及评析 |
| 三、我国养老基金投资发展现状与监管存在的问题 |
| (一) 我国养老基金投资发展现状 |
| (二) 我国养老基金投资监管现状与问题 |
| 小结 |
| 第二章 养老基金投资监管权配置的实证分析与我国的选择 |
| 一、养老基金投资监管权配置的不同体制分析 |
| (一) 养老基金投资监管权概述 |
| (二) 养老基金投资监管权配置的影响因素 |
| (三) 养老基金投资监管权配置的几种体制 |
| 二、国外养老基金投资监管权配置体制实证分析及启示 |
| (一) 澳大利亚养老基金监管权配置 |
| (二) 智利养老基金监管权配置 |
| (三) 英国养老基金监管权配置 |
| (四) 美国养老基金投资监管权配置 |
| (五) 启示 |
| 三、我国养老金投资监管权配置体制的选择 |
| (一) 我国养老基金投资监管权配置体制现状分析 |
| (二) 专业化监管权配置体制是我国养老基金投资监管必然的选择 |
| (三) 养老基金专业化监管权配置体制之下我国监管主体设计 |
| 小结 |
| 第三章 养老基金投资监管模式的国际发展及对我国的启示 |
| 一、养老基金投资监管模式的分析比较 |
| (一) 养老基金投资监管的两种模式 |
| (二) 审慎人规则要优于数量限制监管 |
| 二、养老基金投资监管模式的国际发展趋势 |
| (一) 由严格数量限制监管逐渐向审慎人规则过渡并有相互融合 |
| (二) 在审慎人规则中引入风险性监管措施 |
| (三) “审慎人”的标准不断提高 |
| (四) 进行多样化资产配置分散风险 |
| (五) 实行多基金计划 |
| 三、我国养老基金投资监管模式的改革：逐步引入审慎人规则 |
| (一) 我国现行养老基金投资监管模式及其改革的必要性 |
| (二) 我国养老保险基金投资引入审慎人监管的挑战 |
| (三) 我国引入审慎人规则的发展设计 |
| 小结 |
| 第四章 养老基金投资市场准入监管法律制度 |
| 一、养老基金投资市场准入监管法律制度的一般分析 |
| (一) 养老基金投资市场准入监管的内涵 |
| (二) 养老基金投资市场准入监管制度的基本功能 |
| (三) 养老基金投资市场准入监管制度的主要内容 |
| 二、我国养老基金投资准入监管制度现状与问题分析 |
| (一) 我国养老基金投资准入监管制度现状 |
| (二) 我国养老基金准入监管存在的主要问题 |
| 三、我国养老基金投资准入监管法律制度的完善 |
| (一) 我国养老基金投资准入制度完善的原则 |
| (二) 我国养老基金投资准入监管法律制度完善建议 |
| 小结 |
| 第五章 养老基金投资业务运营监管法律制度 |
| 一、养老基金投资信息披露监管法律制度 |
| (一) 养老基金投资信息披露概述 |
| (二) 养老基金投资信息披露制度发展特点 |
| (三) 我国养老基金投资信息披露制度问题与完善 |
| 二、养老基金投资关联交易监管法律制度 |
| (一) 养老基金投资关联交易基本问题的阐述 |
| (二) 养老基金投资关联交易监管及制度之比较 |
| (三) 我国养老基金投资关联交易的监管与限制 |
| 小结 |
| 第六章 养老基金投资退出监管法律制度 |
| 一、养老基金投资退出监管的一般分析 |
| (一) 养老基金投资退出监管的界定 |
| (二) 养老基金投资退出监管必要性分析 |
| 二、我国养老基金投资退出监管的现状及问题 |
| (一) 我国养老基金投资退出监管现状分析 |
| (二) 我国养老基金投资退出监管法律制度存在的问题 |
| 三、我国养老基金投资退出监管法律制度的构建 |
| (一) 构建养老基金投资退出监管法律制度的指导思想 |
| (二) 养老基金退出监管法律完善的具体建议 |
| 小结 |
| 第七章 养老基金投资风险补偿法律制度 |
| 一、养老基金投资风险补偿机制一般分析 |
| (一) 养老基金投资风险补偿机制的涵义及类型 |
| (二) 构建养老基金投资风险补偿机制的必要性 |
| 二、养老基金投资风险补偿机制国际经验 |
| (一) DB型养老基金投资风险补偿机制国际经验及面临的挑战 |
| (二) DC型养老基金投资风险补偿机制国际经验 |
| 三、我国养老基金投资风险补偿机制的构建 |
| (一) 我国养老基金投资风险补偿机制现状分析与存在的问题 |
| (二) 完善我国养老基金投资风险补偿机制具体建议 |
| 小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间的科研成果 |
（6）金融机构市场退出问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 插图索引 |
| 附表索引 |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 金融体系脆弱性相关理论文献综述 |
| 1.2.2 金融机构市场退出问题文献综述 |
| 1.3 本文的逻辑思路及内容构架 |
| 1.3.1 逻辑思路 |
| 1.3.2 内容框架 |
| 1.4 研究的改进与创新 |
| 第2章 我国金融机构市场退出现状分析 |
| 2.1 金融机构市场退出的一般界定 |
| 2.2 我国金融业市场退出的基本情况 |
| 2.3 我国金融机构市场退出的主要方式评述 |
| 2.4 我国金融机构市场退出典型案例评析 |
| 2.5 我国金融机构市场退出存在的主要问题 |
| 第3章 金融机构市场退出内在因子—脆弱性测度与实证分析：以银行业为例 |
| 3.1 金融机构内在脆弱性与风险度量技术 |
| 3.1.1 方差风险体系 |
| 3.1.2 VaR值风险体系 |
| 3.2 金融机构脆弱性测度指标选择及综合判断 |
| 3.2.1 金融机构脆弱性测度指标选择 |
| 3.2.2 我国银行体系脆弱性综合测度 |
| 3.3 中国银行体系脆弱性实证分析 |
| 3.3.1 样本和指标选择 |
| 3.3.2 回归分析 |
| 3.3.3 协整检验 |
| 3.3.4 格兰杰因果检验 |
| 3.3.5 方差分析 |
| 第4章 金融机构市场退出前预警研究 |
| 4.1 金融机构市场退出前风险预警 |
| 4.1.1 金融机构风险预警模型 |
| 4.1.2 金融机构整体风险监测 |
| 4.1.3 衍生工具对冲、转移和规避风险 |
| 4.2 基于随机利率的金融机构破产预警模型 |
| 4.2.1 破产模型 |
| 4.2.2 破产概率递推模型 |
| 4.2.3 破产前后的余额分布分析 |
| 4.2.4 破产预警VaR模型 |
| 第5章 金融机构市场退出决策分析 |
| 5.1 决策退市的原则 |
| 5.2 决策基础与支撑 |
| 5.3 决策退市的平台 |
| 5.4 决策退市的时机与方式 |
| 第6章 我国金融机构按市场规律退出的法律保障 |
| 6.1 我国金融机构市场退出法律体系现状 |
| 6.2 金融机构退市的法律步骤 |
| 6.2.1 债权确认 |
| 6.2.2 抵付原则 |
| 6.2.3 清算法规 |
| 6.3 金融机构市场退出典型案例法律分析 |
| 6.3.1 恒信证券公司破产案基本情况 |
| 6.3.2 恒信证券公司破产案法律问题分析 |
| 6.4 我国金融机构市场退出案件的法律适用性问题研究 |
| 6.4.1 指定管理人 |
| 6.4.2 证券公司破产宣告 |
| 6.4.3 债权申报、确认与清收 |
| 6.4.4 行政清理 |
| 6.4.5 国家收购 |
| 6.4.6 资产变现及证券类资产转让 |
| 6.4.7 清偿顺序 |
| 第7章 防范金融机构市场退出破坏性效应的政策建议 |
| 7.1 完善金融机构市场退出前的风险预警机制 |
| 7.2 健全金融监管体系 |
| 7.3 建立金融接管重整制度 |
| 7.3.1 金融接管的法律属性辨析 |
| 7.3.2 金融接管的主体和重整措施 |
| 7.3.3 完善我国金融接管制度的建议 |
| 7.4 建立最后贷款人救助制度 |
| 7.4.1 最后贷款人救助的理论基础及实践应用 |
| 7.4.2 完善最后贷款人制度 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A |
| 附录B |
（7）新准则下会计信息制度性失真研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 前言 |
| 第一章 导论 |
| 1.1 会计信息的涵义与作用 |
| 1.2 会计信息的质量特征 |
| 1.3 会计信息制度性失真的涵义 |
| 第二章 会计信息制度性失真的现状及危害 |
| 2.1 会计信息制度性失真现状 |
| 2.2 会计信息失真的危害 |
| 第三章 新会计准则出台的背景及其主要变化 |
| 3.1 新会计准则出台的背景 |
| 3.2 新准则出台的意义 |
| 3.3 新会计准则的主要变化 |
| 第四章 新准则对会计信息制度性失真的影响 |
| 4.1 新准则对遏制会计信息制度性失真的积极作用 |
| 4.2 新准则对抑制会计信息制度性失真的局限性 |
| 第五章 新准则下会计信息制度性失真的综合治理 |
| 5.1 进一步完善会计准则及会计制度 |
| 5.2 进一步改革产权制度 |
| 5.3 建立规范的公司治理结构 |
| 5.4 提高会计职业准入门槛，加强从业人员素质建设 |
| 5.5 加强相关法制建设，加大违法成本，提高法律威慑力 |
| 5.6 调整税收政策，降低所得税税率 |
| 5.7 加强外部监督力度，完善外部监督机制 |
| 5.8 重塑社会信用文化，解决会计信息失真的社会文化根源 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（8）台湾企业财务危机债务清理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Absrtact |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究动机与目的 |
| 1.2 研究方法 |
| 1.3 研究范围与限制 |
| 1.4 论文架构 |
| 第二章 基本理论与文献回顾 |
| 2.1 财务危机定义 |
| 2.2 财务危机内外部因素 |
| 2.3 债务清理 |
| 2.4 债务清理研究局限 |
| 第三章 债务清理法制检视 |
| 3.1 各国债务清理法制架构 |
| 3.2 台湾债务清理法制架构 |
| 3.3 企业并购法下债务清理新选择 |
| 3.4 债务清理法制缺失 |
| 第四章 个案研究 |
| 4.1 个案内容 |
| 4.2 个案比较分析 |
| 4.3 个案研究局限 |
| 第五章 研究结论与建议 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 建议 |
| 附录: 案例验证 |
| 注释 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）中国资源型城市（地区）企业竞争力提升研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 本文研究的主题与意义 |
| 1.1.1 研究的背景及基本内容 |
| 1.1.2 本文研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状评析 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 竞争力的理论分析 |
| 1.4 研究方法和研究框架 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究的总体框架 |
| 2 资源型城市(地区)企业发展现状 |
| 2.1 资源型城市(地区)的界定 |
| 2.1.1 资源型城市(地区)的定义 |
| 2.1.2 资源型城市(地区)的界定标准 |
| 2.1.3 本文采用的资源型城市(地区)的界定标准 |
| 2.2 我国资源型城市(地区)的数量和分类 |
| 2.2.1 我国资源型城市(地区)的数量 |
| 2.2.2 我国资源型城市(地区)的分类 |
| 2.3 我国资源型城市(地区)企业发展现状及问题 |
| 2.3.1 我国资源型城市(地区)企业发展的现状 |
| 2.3.2 资源型企业经营的特点 |
| 2.3.3 我国资源型城市(地区)企业发展中存在的问题 |
| 2.4 我国资源型城市(地区)企业发展的趋势 |
| 2.5 本章小结 |
| 3 企业竞争力理论综析 |
| 3.1 企业竞争力理论 |
| 3.2 企业竞争力的本质与特点 |
| 3.2.1 企业竞争力的本质 |
| 3.2.2 企业竞争力的特点 |
| 3.2.3 企业竞争力的“宽度”和“密度” |
| 3.3 企业竞争力的培育 |
| 3.4 企业的可持续竞争力 |
| 3.4.1 可持续竞争力 |
| 3.4.2 可持续竞争力的特点 |
| 3.5 资源型城市(地区)企业竞争力现状 |
| 3.5.1 企业竞争力现状分析 |
| 3.5.2 影响资源型城市(地区)企业竞争力的因素分析 |
| 3.5.3 企业个体竞争力问题 |
| 3.6 本章小结 |
| 4 企业竞争力的组织结构分析 |
| 4.1 组织结构理论 |
| 4.1.1 企业组织结构变革的演变 |
| 4.1.2 企业组织结构变革的新发展 |
| 4.1.3 各类型组织结构比较 |
| 4.2 资源型企业的组织结构 |
| 4.2.1 国外大型资源型石油企业组织结构类型 |
| 4.2.2 西方现代管理体系与模式的特点及启示 |
| 4.2.3 如何借鉴西方企业组织结构选择的经验 |
| 4.3 资源型企业现代组织结构的发展趋势 |
| 4.3.1 企业组织发展的两个方向 |
| 4.3.2 资源型企业组织结构发展趋势 |
| 4.3.3 未来我国资源型企业组织结构的调整 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 企业竞争力的产权结构分析 |
| 5.1 产权相关理论 |
| 5.1.1 产权涵义 |
| 5.1.2 产权的构成要素 |
| 5.1.3 产权的性质 |
| 5.1.4 产权的基本特征 |
| 5.2 资源型企业产权结构现状 |
| 5.2.1 资源型地区国有企业产权结构特点 |
| 5.2.2 西方国有企业产权改革的主要途径 |
| 5.3 资源型地区企业产权发展模式 |
| 5.3.1 我国资源型地区企业产权改革的设想 |
| 5.3.2 企业产权改革需要解决的几个问题 |
| 5.3.3 深化资源型地区企业产权改革的途径 |
| 5.3.4 产权多元化应该注意的问题 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 资源型企业经营与竞争力 |
| 6.1 管理创新与竞争力 |
| 6.1.1 以竞争力为重点的企业管理刨新 |
| 6.1.2 资源型企业未来管理发展的主要趋势 |
| 6.2 技术创新与竞争力 |
| 6.2.1 企业的技术创新的特性 |
| 6.2.2 企业技术创新对策 |
| 6.2.3 技术创新应该注意的问题 |
| 6.3 产品创新与竞争力 |
| 6.3.1 资源型城市(地区)企业产品面临的主要问题 |
| 6.3.2 提升产品竞争力的对策 |
| 6.4 营销创新与竞争力 |
| 6.4.1 营销创新的动因分析 |
| 6.4.2 营销创新途径 |
| 6.5 人力资源开发与企业竞争力 |
| 6.5.1 人力资源管理与企业竞争优势 |
| 6.5.2 人力资源管理的创新为企业创造并保持竞争优势 |
| 6.6 企业文化与竞争力 |
| 6.6.1 资源型企业文化建设的必要性 |
| 6.6.2 资源型企业的企业文化构建 |
| 6.7 本章小结 |
| 7 资源型城市(地区)企业竞争力提升的途径与对策 |
| 7.1 制约资源型城市(地区)企业竞争力提升的问题 |
| 7.1.1 企业组织混乱不合理 |
| 7.1.2 地区产业结构的初级单一性 |
| 7.1.3 所有制结构单一 |
| 7.1.4 可开采资源枯竭，成本上升 |
| 7.1.5 企业以上游初级产品为主 |
| 7.1.6 第三产业发展滞后 |
| 7.2 资源型城市(地区)企业竞争力提升对策 |
| 7.2.1 积极争取国家政策和资金上的支持 |
| 7.2.2 建立资源型企业合理规模结构 |
| 7.2.3 调整产业结构 |
| 7.2.4 深化产权制度改革 |
| 7.2.5 促进企业组织结构调整 |
| 7.2.6 发挥存量资产优势 |
| 7.2.7 拓宽资源开发领域，延长产业链条 |
| 7.2.8 寻找替代产业，开发新兴产业 |
| 7.2.9 产品多样化战略 |
| 7.3 本章小结 |
| 8 实证研究——大庆地区企业竞争力提升 |
| 8.1 大庆地区经济的总体情况及分机 |
| 8.1.1 大庆地区的基本情况 |
| 8.1.2 大庆油田有限责任公司简介 |
| 8.1.3 大庆地区经济结构特征 |
| 8.1.4 大庆地区经济发展的优势分析 |
| 8.2 大庆地区企业经营力分析 |
| 8.2.1 勘探能力与竞争力 |
| 8.2.2 开发能力与竞争力 |
| 8.2.3 管理能力与竞争力 |
| 8.2.4 人才开发能力与竞争力 |
| 8.3 制约该地区企业竞争力提升的主要因素 |
| 8.3.1 管理体制不合理 |
| 8.3.2 内部运行机制不顺畅 |
| 8.3.3 经营能力不足 |
| 8.4 大庆地区经济发展的方向 |
| 8.4.1 对优势资源进行综合开发利用 |
| 8.4.2 加速发展高新技术产业 |
| 8.4.3 发展优质高效型农业 |
| 8.4.4 加快发展第三产业 |
| 8.5 大庆地区企业竞争力提升的对策 |
| 8.5.1 建立和完善现代企业制度 |
| 8.5.2 培育新的经济增长点 |
| 8.5.3 加强技术创新 |
| 8.5.4 提高企业管理水平 |
| 8.5.5 加强人力资源开发 |
| 8.5.6 搞好资本运营 |
| 8.5.7 大力开发外部市场 |
| 8.5.8 塑造昂扬向上的企业文化 |
| 8.6 本章小结 |
| 9 实证研究二——鸡西地区企业竞争力提升 |
| 9.1 鸡西地区经济发展因素分析 |
| 9.1.1 自然资源丰富 |
| 9.1.2 产业结构调整已有一定的基础 |
| 9.1.3 鸡西矿务局的基本情况 |
| 9.2 鸡西地区企业发展现状分析 |
| 9.2.1 工业企业现状 |
| 9.2.2 产业结构调整是鸡西地区经济发展的迫切要求 |
| 9.3 鸡西地区企业的产权改革 |
| 9.3.1 产权改革已取得的成果及存在的不足 |
| 9.3.2 鸡西地区企业实现产权主体多元化的途径 |
| 9.3.3 国有重点煤炭企业实行股份制的途径 |
| 9.4 鸡西矿务局的组织结构改革 |
| 9.4.1 改制后集团公司的组织管理结构 |
| 9.4.2 管理组织机构 |
| 9.5 鸡西地区企业经营竞争力提升的对策 |
| 9.5.1 增强科技创新能力 |
| 9.5.2 实施产品创新 |
| 9.5.3 延长产业链条 |
| 9.5.4 建立和完善现代企业制度 |
| 9.5.5 加强企业管理 |
| 9.5.6 实施人才战略 |
| 9.5.7 努力提高利用外资规模和水平 |
| 9.5.8 大力发展非国有经济 |
| 9.6 本章小结 |
| 10 实证研究三——方正林区企业竞争力提升 |
| 10.1 方正林区自然条件 |
| 10.2 方正林区森林资源现状分析 |
| 10.3 森工企业生产经营的特点 |
| 10.3.1 多产业性 |
| 10.3.2 商品生产和非商品生产并存 |
| 10.3.3 林木资源培育的长期性和开发利用的短期性 |
| 10.3.4 生产作业条件的复杂性和多变性 |
| 10.3.5 产品规格的弹性和产品的稀缺性 |
| 10.3.6 社会性 |
| 10.4 森工企业发展面临的困难 |
| 10.4.1 产业结构的失衡性 |
| 10.4.2 多维效益的并存性 |
| 10.4.3 政企难以分开 |
| 10.4.4 分离企业办社会职能难 |
| 10.4.5 企业经营管理水平低 |
| 10.4.6 难以建立有效的法人治理结构 |
| 10.5 方正地区林业企业竞争力提升对策 |
| 10.5.1 以林为主合理经营森林资源 |
| 0.5.2 加快建立现代企业制度 |
| 10.5.3 森工企业组织结构的改革 |
| 10.5.4 森工企业经营竞争战略的调整 |
| 10.6 本章小结 |
| 结论 |
| (一)本研究的主要成果 |
| (二)今后研究的方向 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（10）证券公司风险管理研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 问题的提出 |
| 第二节 选题思路 |
| 第三节 我国证券公司的风险管理现状 |
| 一、对风险认识不足，忽视风险控制 |
| 二、资本金薄弱，抵御风险的能力不强 |
| 三、风险控制管理制度不健全，未建立有效的风险管理组织结构 |
| 四、管理技术手段落后 |
| 五、公司治理薄弱以及“内部人控制” |
| 第四节 研究方法 |
| 第五节 本文的创新点和主要结论 |
| 第六节 本文的结构与内容 |
| 第二章 文献综述与相关理论 |
| 第一节 文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 第二节 相关理论研究概述 |
| 一、企业理论 |
| 二、产权理论 |
| 三、信息经济学理论 |
| 四、监管经济学理论 |
| 五、代理理论 |
| 六、博弈理论 |
| 七、所有权结构理论 |
| 八、利益相关者理论 |
| 第三节 风险的经济学分析 |
| 一、外生性风险 |
| 二、内生性风险 |
| 三、风险的处理 |
| 第三章 证券公司风险管理概述 |
| 第一节 证券公司风险及其表现形式 |
| 一、证券公司风险是一种特殊的金融风险 |
| 社会性 |
| 扩张性 |
| 周期性 |
| 可控性 |
| 二、证券公司风险的类型 |
| 经营风险 |
| 行业风险 |
| 作业风险 |
| 国家风险 |
| 法律法规风险 |
| 第二节 证券公司风险管理的目标与原则 |
| 一、独立性与一致性原则 |
| 二、相互制约原则 |
| 三、限额管理原则 |
| 四、集中管理与重点管理原则 |
| 五、定量与定性分析原则 |
| 第三节 证券公司风险管理的组织架构及其职能设计 |
| 一、董事会 |
| 二、风险控制委员会 |
| 三、风险管理部 |
| 四、风险管理小组 |
| 第四节 国外证券公司风险管理现状 |
| 一、国外证券公司风险管理情况 |
| 先进、成熟、各具特色的风险管理理念 |
| 健全的风险管理组织结构 |
| 先进的数量化的风险管理手段 |
| 二、国外证券公司风险管理经验借鉴 |
| 国外证券公司风险管理最新进展 |
| 摩根斯坦利的风险管理 |
| 美林证券的风险管理 |
| 本章小结 |
| 第四章 证券公司政策风险管理 |
| 第一节 我国证券公司政策性风险概述 |
| 一、政策性风险的界定 |
| 二、证券公司政策性风险产生的来源和背景 |
| 三、政策性风险对证券公司的影响机制 |
| 直接影响机制 |
| 间接影响机制 |
| 第二节 证券公司政策性风险的具体表现及潜在的问题 |
| 一、分业经营与混业经营的转变导致的较大不确定性 |
| 二、市场体系结构变迁引起的政策性风险 |
| 三、业务范围的变动给证券公司带来的风险 |
| 四、监管体制的变革带来的政策性风险 |
| 五、资本市场交易制度变更令证券公司遭受的风险 |
| 六、政府的直接干预行为所带来的政策风险 |
| 七、货币政策变动带来的政策性风险 |
| 第三节 政策事件对股市周期影响的实证研究 |
| 一、基本情况介绍 |
| 二、政策顶、政策底对股市周期的影响的基本描述 |
| 三、初步分析 |
| 四、结论及进一步的分析 |
| 第四节 政策事件对证券市场风险收益影响的实证研究 |
| 一、GARCH模型的简介 |
| 二、VaR计量方法 |
| 三、数据分析和阶段划分 |
| 四、模型检验结果 |
| GARCH模型的设立及检验 |
| GARCH模型的检验结果 |
| 基于GARCH(1，1)模型计算的VaR及条件方差δ~2的基本统计特征 |
| 五、政策事件对股市收益影响的风险测量(VaR)结果 |
| 六、VaR与收益率的对应关系及其分析 |
| 七、结论 |
| 本章小结 |
| 第五章 证券公司治理结构风险管理 |
| 第一节 公司法人治理结构概述 |
| 一、公司法人治理结构的基本范畴 |
| 公司法人治理结构是一种经济关系 |
| 公司法人治理结构是一种契约关 |
| 公司法人治理结构是一种制度安排 |
| 公司法人治理结构是一种权力制衡机制 |
| 公司法人治理结构是一种基于特定产权的经济民主形式 |
| 二、公司法人治理结构的主要模式及其比较 |
| 英国模式 |
| 美国模式 |
| 日本模式 |
| 德国模式 |
| 捷克摸式 |
| 韩国模式 |
| 三、公司法人治理结构的发展趋势 |
| 股权结构的演变趋势 |
| 人力资本的价值体现 |
| 企业组织结构功能的变迁 |
| 第二节 西方证券公司法人治理结构分析 |
| 一、西方证券公司法人治理结构的特点 |
| 从股权特征来看，美国的投资银行法人治理结构有两大特征 |
| 从董事会结构和动作机制来看，美国投资银行的法人治理结构有三个特征 |
| 完善的信息披露制度也是美国投资银行法人治理结构的重要特征之一 |
| 从激励机制来看，美国投资银行的激励机制具有三大特点 |
| 二、国外证券公司法人治理结构的实证分析 |
| 三、西方证券公司法人治理结构的比较 |
| 股权特征 |
| 运作机制 |
| 激励制度 |
| 信息披露制度 |
| 第三节 中国证券公司法人治理结构的特征 |
| 一、中国证券公司法人治理结构的现状和特点 |
| 二、我国证券公司实证分析 |
| 大鹏证券公司 |
| 国泰君安证券公司 |
| 三、中国证券公司法人治理结存在的问题和缺陷 |
| 股东大会流于形式 |
| 董事会治理机制虚置 |
| 外部治理机制缺位 |
| 缺乏有效的激励机制 |
| 信息披露制度不完善 |
| 四、加入WTO对中国证券公司法人治理结构的影响 |
| 本章小结 |
| 第六章 证券公司资金风险管理 |
| 第一节 证券公司资金供求分析 |
| 一、证券公司资金的供给 |
| 二、证券公司资金的需求 |
| 证券承销业务资金需求量化分析 |
| 证券自营业务资金需求的量化分析 |
| 其他业务资金需求的量化分析 |
| 三、资金供给与需求的矛盾 |
| 第二节 国外证券公司主要融资渠道与融资模式分析 |
| 一、国外证券公司主要融资渠道 |
| 二、国外证券公司主要融资模式分析 |
| 美国证券公司的融资制度— 市场化融资模式 |
| 日本和台湾的证券公司融资制度—专业化公司融资模式 |
| 第三节 我国证券公司的融资现状和融资风险分析 |
| 一、我国证券公司的融资现状分析 |
| 二、我国证券公司的融资风险实证分析 |
| 我国证券公司违规情况 |
| 证券公司监管中的问题 |
| 第四节 中美证券公司资金营运比较分析 |
| 一、我国证券公司资金配置概述 |
| 二、美国证券公司资金配置状况 |
| 三、两个具体案例分析 |
| 摩根斯坦利 |
| 宏源证券的资金配置 |
| 四、比较分析与评价 |
| 本章小结 |
| 第七章 证券公司经营风险管理 |
| 第一节 证券公司经纪业务风险分析 |
| 一 证券经纪业务中的风险 |
| 政策法律风险 |
| 操作风险 |
| 经营管理风险 |
| 符合性风险 |
| 信用风险 |
| 产品开发风险 |
| 欺诈风险 |
| 其他风险 |
| 二、证券经纪业务的风险来源 |
| 来自证券服务机构的风险 |
| 来自证券公司自身的风险 |
| 来自投资咨询机构的风险 |
| 来自投资者的风险 |
| 第二节 证券公司投行业务风险及其防范 |
| 一、证券公司的投行业务 |
| 二、证券承销业务的风险分析 |
| 证券承销业务的风险因素 |
| 证券承销业务的风险种类 |
| 三、兼并收购业务的风险分析 |
| 项目决策风险 |
| 财务风险 |
| 融资风险 |
| 并购交易完成后整合失败的风险 |
| 第三节 证券公司自营业务风险及其防范 |
| 一、证券自营业务的特点与原则 |
| 证券公司自营业务的特点 |
| 证券公司自营业务的原则 |
| 二、证券自营业务的风险来源 |
| 投资对象风险 |
| 交易方式风险 |
| 企业风险 |
| 市场风险 |
| 利率风险 |
| 流动性风险 |
| 决策风险 |
| 管理风险 |
| 第四节 证券公司资产管理业务风险及其防范 |
| 一、证券公司资产管理业务分析 |
| 资产管理业务的基本概念 |
| 证券公司的资产管理业务 |
| 二、证券公司资产管理业务风险来源 |
| 市场风险 |
| 信用风险 |
| 道德风险 |
| 第五节 证券公司经营风险模型构建及实证分析 |
| 一、A HP原理、层次结构及经营项目风险评估的风险指标体系构建 |
| 二、风险的模糊评价矩阵判断矩阵的构造及检验 |
| 三、对证券公司经营风险判别的实证分析 |
| 构造判断矩阵，确定风险因素权重值 |
| 层次总排序和一致性检验 |
| 四、实证分析的结论及建议 |
| 本章小结 |
| 第八章 证券公司风险管理制度建设与对策 |
| 第一节 证券公司风险管理制度建设 |
| 一、架构风险管理的组织平台 |
| 二、构建以VAR为核心的风险管理监控体系 |
| 三、建立各经营业务之间的防火墙(中国墙) |
| 四、大力推进全面风险管理制度 |
| 五、全面强化全员风险管理意识 |
| 六、引入“危机管理”理念，积极构建券商风险预警体系 |
| 七、构建立体、交互式的风险管理框架 |
| 八、实施全面风险管理，培育全员风险管理文化 |
| 第二节 具体对策建议 |
| 一、通过增资扩股或上市增大集团公司的资本规模 |
| 二、积极应对可能发生的政策性风险，争取变被动为主动 |
| 三、构建对券商的社会监督体系、探寻最佳治理结构 |
| 四、拓宽我国证券公司的融资渠道 |
| 证券公司的融资制度应以开通银行与资本市场的资金流通渠道为主要目标 |
| 建立过渡性的专营性证券金融公司 |
| 适当放宽证券公司股权融资条件的限制 |
| 适当放宽证券公司发行中长期债券的限制 |
| 银行间同业拆借市场适当向大证券公司开放 |
| 五、切实提高资金来源和运用之间的配置效率和管理水平 |
| 六、规范、理顺业务流程，防范经营管理风险 |
| 七、与境外券商展开全面合作，借鉴他们成功的管理经验 |
| 八、建立、健全以经营者为主体的约束和激励机制 |
| 九、风险监控机制和信息披露规则的建立和完善 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间发表的学术论文目录 |
| 致谢 |
四、上市公司面对资产管理公司债权处理三方式 或直接入主 或申请破产 或谈判争利（论文参考文献）
- [1]上市公司要约收购案例研究 ——以st生化为例[D]. 孟涵. 哈尔滨商业大学, 2019(01)
- [2]中国民营银行发展及规制机理研究[D]. 杨馥华. 中南财经政法大学, 2018(08)
- [3]福建“走出去”企业跨境涉税风险管理研究[D]. 郑静. 福州大学, 2017(05)
- [4]国企改制中的群体性劳动纠纷探析 ——以“通钢事件”为例[D]. 陈亚莹. 华东政法大学, 2015(05)
- [5]养老基金投资监管法律制度研究[D]. 江玉荣. 安徽大学, 2014(08)
- [6]金融机构市场退出问题研究[D]. 谭辉雄. 湖南大学, 2010(05)
- [7]新准则下会计信息制度性失真研究[D]. 许汉城. 昆明理工大学, 2008(09)
- [8]台湾企业财务危机债务清理研究[D]. 吴金湖. 暨南大学, 2006(06)
- [9]中国资源型城市（地区）企业竞争力提升研究[D]. 李德江. 东北林业大学, 2007(06)
- [10]证券公司风险管理研究[D]. 李进安. 南京农业大学, 2005(01)